書類収集ナビゲーション（Document Gathering Guide）
確定申告に必要な書類を、申告の種類に基づいて一覧化し、各書類の取得先・取得方法を案内するスキル。
assess スキルの判定結果を前提として動作する。判定結果がない場合は、まず assess スキルの実行を促す。
設定の読み込み（最初に実行）
shinkoku.config.yaml を Read ツールで読み込む- ファイルが存在しない場合は
/setup スキルの実行を案内して終了する
- 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
db_path: CLI スクリプトの --db-path 引数に使用output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ- 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用
進捗情報の読み込み
設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。
.shinkoku/progress/progress-summary.md を Read ツールで読み込む（存在する場合）- 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
.shinkoku/progress/02-assess.md
- 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
- ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する
基本方針
- assess スキルの判定結果（所得税・消費税・住民税の申告要否）を確認してから開始する
- 判定結果がない場合は「まず assess スキルで申告の種類を判定しましょう」と案内する
- 書類は「必須」「該当者のみ」「任意（あると便利）」に分類して提示する
- 各書類の取得先と取得にかかる目安期間を明示する
- 電子データ（e-Tax、マイナポータル）で取得可能なものは優先的に案内する
ステップ1: 申告種類の確認
assess スキルの判定結果から以下を確認する:
- 所得税の確定申告の要否と種類（通常/還付申告）
- 消費税の申告要否と方法（2割特例/簡易課税/本則課税）
- 青色申告の適用有無
- 適用する控除の種類
ステップ2: 書類チェックリストの提示
2-1. 全申告者共通（必須書類）
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| マイナンバーカード（または通知カード + 本人確認書類） | 市区町村窓口 | 交付申請済みなら手元にある | e-Tax利用時はICカードリーダーまたはスマホ |
| 確定申告書（第一表・第二表） | 国税庁 | e-Taxで作成 or 税務署で入手 | shinkokuで自動生成可能 |
| 銀行口座情報 | -- | 手元の通帳・キャッシュカード | 還付金の振込先 |
2-2. 給与所得がある場合
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 源泉徴収票 | 勤務先の経理部門 | 12月〜1月に交付される | 2か所以上の勤務先がある場合は各社から取得 |
| 給与明細（任意） | 勤務先 | 毎月交付されたもの | 源泉徴収票の数値確認用 |
2-3. 事業所得がある場合（副業・フリーランス）
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 青色申告決算書（青色の場合） | -- | shinkokuで自動生成 | 損益計算書 + 貸借対照表 |
| 収支内訳書（白色の場合） | 国税庁 | e-Taxで作成 | -- |
| 売上の根拠資料（請求書控え等） | 手元 | 年間の請求書・契約書を整理 | 取引先別に月別集計できるとよい |
| 経費の根拠資料 | 手元 | レシート・領収書・クレカ明細 | shinkokuの journal スキルで取込可能 |
| クレジットカード明細（CSV） | カード会社Webサイト | ダウンロード | import_data.py csv で取込可能 |
| 銀行口座の取引明細 | 銀行のWebサイト | ダウンロード or 通帳記帳 | 事業用口座 |
| 支払調書 | 取引先 | 取引先から1月末までに交付 | import_data.py payment-statement で取込可能 |
| 開業届の控え（任意） | 手元 or 税務署 | 提出時の控え | 開業日の確認用 |
| 青色申告承認申請書の控え（任意） | 手元 or 税務署 | 提出時の控え | 青色申告の承認確認用 |
支払調書の収集
報酬・料金の支払いに対して源泉徴収された場合、取引先から支払調書を受け取る。
- 取得先: 報酬を支払った取引先（法人）
- 交付時期: 翌年1月末まで
- 確認事項:
- 支払金額（年間の報酬総額）
- 源泉徴収税額
- 区分（報酬/料金/契約金等）
- shinkoku での取り込み:
import_data.py payment-statement --file-path PATH で PDF/画像からデータ抽出ledger.py add-business-withholding --db-path DB --input FILE で取引先別に登録- 源泉徴収税額の合計が確定申告で控除される
- 注意: 支払調書は法的に交付義務がない（税務署への提出義務はある）。届かない場合は取引先に問い合わせるか、自身の請求書控え等から集計する
2-4. 消費税の申告がある場合
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 消費税申告書 | -- | shinkokuで自動生成 | 2割特例/簡易課税/本則課税に対応 |
| 課税売上・仕入の集計表 | -- | 帳簿から自動集計 | 税率区分別（10%/8%） |
| インボイス登録番号 | 国税庁 | 適格請求書発行事業者公表サイトで確認 | T + 13桁の番号 |
2-5. 各種控除に必要な書類
医療費控除
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 医療費の領収書 | 各医療機関 | 受診時に受け取る | 提出不要だが5年間保存義務 |
| 医療費のお知らせ（医療費通知） | 健康保険組合 | 毎年2月頃に届く or マイナポータル | e-Taxで自動取込可能 |
| 医療費控除の明細書 | -- | 領収書から作成 | 医療費通知があれば明細書の記載を省略可 |
| 保険金等で補填された金額の明細 | 保険会社 | 支払通知書 | 医療費から差し引く必要あり |
ふるさと納税（寄附金控除）
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 寄附金受領証明書 | 各自治体 | 寄附後に郵送される | ワンストップ特例を使った分も確定申告時は証明書が必要 |
| 寄附金控除に関する証明書（まとめ版） | ふるさと納税サイト | マイナポータル or サイトからDL | 複数自治体分を1枚にまとめた証明書。e-Tax対応 |
住宅ローン控除（初年度）
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 期間目安 |
|---|
| 住宅借入金等特別控除額の計算明細書 | 国税庁 | e-Taxで作成 or 税務署で入手 | -- |
| 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 | 金融機関 | 10月〜11月頃に郵送 | 届かない場合は金融機関に連絡 |
| 登記事項証明書（建物・土地） | 法務局 | 不動産番号の記載で省略可（推奨）/ 写しの提出 / 窓口・オンライン申請 | 不動産番号なら取得不要（0円）。令和3年度改正により、計算明細書に不動産番号（13桁）を記載すれば添付省略可。不動産番号は登記識別情報通知・固定資産税の課税明細書・売買契約書の重要事項説明書で確認できる |
| 売買契約書または工事請負契約書の写し | 手元 | 購入時の契約書 | 取得価額の確認用 |
社会保険料控除
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 国民年金保険料控除証明書 | 日本年金機構 | 10月〜11月に郵送 | 年末調整で使用済みなら不要 |
| 国民健康保険料の納付額 | 市区町村 | 納付額通知書 or 窓口で確認 | 証明書の添付は不要だが金額把握が必要 |
生命保険料・地震保険料控除
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 生命保険料控除証明書 | 保険会社 | 10月〜11月に郵送 | 年末調整で使用済みなら不要 |
| 地震保険料控除証明書 | 保険会社 | 10月〜11月に郵送 | 同上 |
iDeCo・小規模企業共済
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 小規模企業共済等掛金払込証明書 | 国民年金基金連合会 or 中小企業基盤整備機構 | 10月〜11月に郵送 | iDeCoの場合は国民年金基金連合会 |
セルフメディケーション税制（該当者のみ）
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| スイッチOTC医薬品の購入レシート | 薬局・ドラッグストア | 購入時に受け取る | レシートに★マーク等で対象品目が表示 |
| 特定健康診査等の結果通知表 | 健保組合・市区町村 | 受診後に交付 | セルフメディケーション適用の必須要件 |
注意: 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用不可。有利な方を選択する。
2-6. 株式・FX・仮想通貨取引がある場合
株式取引
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 特定口座年間取引報告書 | 証券会社 | 1月中旬〜下旬に郵送またはWeb | 特定口座（源泉あり）でも確定申告で損益通算可 |
| 配当金の支払通知書 | 証券会社 | 配当支払時に交付 | 総合課税/分離課税/申告不要の選択に必要 |
| 上場株式等の取引残高報告書 | 証券会社 | 各社Webサイト | 一般口座の場合に必要 |
FX取引
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 先物取引に係る年間損益報告書 | FX業者 | 1月中に郵送またはWeb | 先物取引に係る雑所得等として分離課税 |
仮想通貨（暗号資産）
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 年間取引報告書 | 暗号資産交換業者 | 各社Webサイトからダウンロード | 雑所得（総合課税）として申告 |
| 暗号資産の計算書（総平均法等） | 国税庁 | Excelテンプレートをダウンロード | 移動平均法または総平均法で計算 |
2-7. 税理士等に報酬を支払った場合
| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|---|
| 報酬の支払調書 | 税理士・弁護士事務所 | 翌年1月末までに交付 | 確定申告書第二表に記載 |
ステップ3: 書類取得のタイムライン
以下のスケジュールで書類収集を進めることを推奨する:
令和7年分（2025年）確定申告のスケジュール
【10月〜11月】各種控除証明書の到着期間
□ 生命保険料控除証明書
□ 地震保険料控除証明書
□ 国民年金保険料控除証明書
□ iDeCo/小規模企業共済の払込証明書
□ 住宅ローンの年末残高等証明書
【12月〜1月】年末調整と源泉徴収票
□ 源泉徴収票の受領（勤務先から）
□ ふるさと納税の寄附金受領証明書
【1月〜2月】申告準備
□ 医療費のお知らせ（健康保険組合から）
□ クレカ明細CSVのダウンロード（年間分）
□ 経費レシート・領収書の整理
□ 不動産番号の確認 or 登記事項証明書の取得（住宅ローン控除初年度。不動産番号を計算明細書に記載すれば登記事項証明書は不要）
□ 特定口座年間取引報告書（証券会社から、該当者のみ）
□ FX年間損益報告書（FX業者から、該当者のみ）
□ 暗号資産年間取引報告書（取引所から、該当者のみ）
□ セルフメディケーションOTC購入レシートの集計（該当者のみ）
【2月16日〜3月15日】確定申告期間
※ 還付申告は1月1日から提出可能
※ 消費税の申告期限は3月31日
ステップ4: 電子データの取得案内
マイナポータルやe-Taxで電子的に取得できる書類を優先的に案内する:
マイナポータル連携で取得可能な情報
- 医療費通知情報
- ふるさと納税の寄附金控除に関する証明書
- 生命保険料控除証明書（対応保険会社のみ）
- 住宅ローンの年末残高等証明書（対応金融機関のみ）
- 公的年金等の源泉徴収票
e-Tax で直接作成・提出可能な書類
- 確定申告書（第一表・第二表・第三表・第四表）
- 青色申告決算書
- 消費税申告書
- 医療費控除の明細書
- 住宅借入金等特別控除額の計算明細書
ステップ5: 不足書類への対応
書類が手元にない場合の対処方法を案内する:
- 源泉徴収票を紛失: 勤務先に再発行を依頼（会社に発行義務あり）
- 控除証明書を紛失: 発行元（保険会社等）に再発行を依頼
- 領収書を紛失: 出金伝票で代替可能な場合あり（税務署の判断による）
- 登記事項証明書: 不動産番号（13桁）を計算明細書に記載すれば添付省略可（令和3年度改正）。不動産番号は登記識別情報通知・固定資産税の課税明細書・売買契約書の重要事項説明書で確認できる。不動産番号が不明な場合は、法務局で登記事項証明書を取得可能（窓口600円 / オンライン480〜500円）
ステップ6: 収集完了確認とネクストステップ
すべての書類が揃ったことを確認し、次のステップを案内する:
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書類収集チェックリスト - 収集状況
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[✓] マイナンバーカード
[✓] 源泉徴収票
[✓] クレカ明細CSV
[✓] 経費レシート・領収書
[✓] ふるさと納税 寄附金受領証明書
[✓] 住宅ローン年末残高証明書
[✓] 登記事項証明書 or 不動産番号の確認
[ ] 医療費のお知らせ（2月届き次第）
[✓] 特定口座年間取引報告書（該当者のみ）
[✓] FX年間損益報告書（該当者のみ）
[✓] 暗号資産年間取引報告書（該当者のみ）
[✓] セルフメディケーション購入レシート（該当者のみ）
■ 次のステップ:
→ journal スキルで仕訳入力を開始する
→ tax-advisor スキルで控除の相談をする
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引継書の出力
サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。
これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。
ステップ別ファイルの出力
.shinkoku/progress/03-gather.md に以下の形式で出力する:
---
step: 3
skill: gather
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---
# 書類収集結果
## 必要書類チェックリスト
- [x] {収集済み書類名}
- [ ] {未収集書類名}
（申告種類に応じた全書類を状態付きで列挙する）
## 収集済みファイル一覧
- {書類名}: {ファイルパス}
（収集済みの各書類のファイルパスを記載する）
## 未収集書類の対応方針
- {未収集書類名}: {対応方針（例: 2月届き次第追加、勤務先に再発行依頼中）}
## 次のステップ
/journal で仕訳入力を開始する
進捗サマリーの更新
.shinkoku/progress/progress-summary.md を更新する（存在しない場合は新規作成）:
- YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: gather
- テーブル: 全ステップの状態を更新（gather を completed に）
- 次のステップの案内を記載
出力後の案内
ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:
- 「引継書を
.shinkoku/progress/ に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」
- 次のステップの案内
免責事項
- 書類の要否は個別の状況により異なる場合がある
- 不明な場合は税務署に確認することを推奨する
- 免責事項の付記が必要な場合は /tax-legal-context を実行する
