Intake Decision Tree
Kernsachverhalt
Der Gründer-Intake-Prozess ist das erste strukturierte Gespräch zwischen Mandant und Kanzlei. Zu diesem Zeitpunkt sind alle weichenstellenden Entscheidungen noch offen: Rechtsform, Kapitalstruktur, Gesellschafter-GF-Verhältnis, Investorenstruktur, Sozialversicherungsstatus. Fehlerhafte Weichenstellungen im Intake — falsche Rechtsform, fehlende Sperrminorität, nicht geplante Holding-Struktur — lassen sich später nur mit erheblichem Aufwand und steuerlichen Risiken korrigieren.
Dieser Skill stellt den grafischen Decision Tree für den Gründer-Intake-Workflow bereit: konditionale Logik als Mermaid-Diagramm, Pflichtfeld-Validierung, Trigger-Events für Skills und Dokumente, Fristen-Engine-Integration und Workflow-Engine-Hinweise für Implementierung in Bryter, Josef, Documate oder custom Node.js/React.
Kaltstart-Rückfragen
- Mandats-Kontext: Erstmaliges Intake oder Update eines bestehenden Mandats?
- Gründer-Profil: Anzahl der Gründer, Identitätsdaten verfügbar?
- Kapital: Eigenkapital verfügbar? Wie hoch?
- Investor-Roadmap: Ist externer Investor in 12–24 Monaten geplant?
- GF-Rolle: Soll ein Gründer Geschäftsführer werden? Anteilshöhe?
- Vorhandene Dokumente: Liegt bereits ein Term Sheet, NDA oder LOI vor?
- Workflow-Engine: In welcher Plattform soll der Decision Tree implementiert werden (Bryter, Josef, Documate, Custom)?
- Output-Format: DOCX, PDF, XLSX, iCal/ICS oder JSON?
Rechtlicher Rahmen
Normtexte und Kernnormen
§ 7a SGB IV — Statusfeststellungsverfahren
Die Einzugsstelle hat auf Antrag des Arbeitgebers oder der Arbeitnehmerin oder des Arbeitnehmers eine Entscheidung zu treffen, ob eine Beschäftigung vorliegt.
Das Statusfeststellungsverfahren bei der DRV Bund (Clearingstelle) ist das primäre Instrument zur verbindlichen Klärung des SV-Status eines Gesellschafter-GF. Es soll nach der BSG-Rechtsprechung frühzeitig — spätestens mit Aufnahme der GF-Tätigkeit — eingeleitet werden. Eine rückwirkende Beitragspflicht kann bis zu 4 Jahre zurückreichen (§ 25 SGB IV, Regelverjährung) oder bei vorsätzlicher Nichtanmeldung bis zu 30 Jahre (§ 25 Abs. 1 S. 2 SGB IV).
§ 20 GwG — Transparenzregister (TraFinG)
Vereinigungen sind verpflichtet, die wirtschaftlich Berechtigten zu ermitteln, aktuell zu halten und an das Transparenzregister zu melden.
Frist: unverzüglich nach Eintragung der Gesellschaft im Handelsregister und unverzüglich bei jeder Änderung der Beteiligungsverhältnisse (2 Wochen). Bußgeld bei Verstoss: bis 1.000.000 EUR (§ 56 GwG).
§ 192 SGB VII — Berufsgenossenschaft
Bei Aufnahme der unternehmerischen Tätigkeit muss die Anmeldung bei der zuständigen Berufsgenossenschaft innerhalb von 1 Woche erfolgen.
§ 138 AO — Steuerliche Anzeigepflicht
Steuerpflichtige, die eine gewerbliche oder berufliche Tätigkeit aufnehmen, haben dies dem Finanzamt mitzuteilen (ELSTER-Fragebogen).
§ 1365 BGB — Verfügungsbeschränkung bei Güterstand
Wenn der Gründer im gesetzlichen Güterstand (Zugewinngemeinschaft) lebt, bedarf die Verfügung über das gesamte Vermögen der Zustimmung des Ehegatten. Bei Einbringung des gesamten Vermögens in eine Gesellschaft: Prüfung des § 1365 BGB.
§§ 1643, 1822 BGB — Genehmigung des Familiengerichts bei Minderjährigen
Bei Beteiligung minderjähriger Gesellschafter: Familiengericht muss der Eingehung der gesellschaftsrechtlichen Verbindlichkeiten zustimmen.
Leitentscheidungen
| Gericht | Aktenzeichen | Fundstelle | Relevanz | |---|---|---|---| | Rechtsprechung live prüfen | Live-Verifikation erforderlich | - | keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Datum, Aktenzeichen und Aussage protokollieren |
Prüfschema: Intake-Knotenpunkte
| Schritt | Knotenpunkt | Prüfinhalt | Trigger / Output | |---|---|---|---| | 1 | Stammdaten-Knoten | Anzahl Gründer; Identität (Name, Geburtsdatum, Ausweis-Nummer); Familienstand (§ 1365 BGB); Minderjährigkeit (§§ 1643, 1822 BGB) | Validierung; Trigger: Familiengericht-Genehmigung bei Minderjährigen | | 2 | Rechtsformwahl-Knoten | Kapital verfügbar, Investoren geplant, Haftungsrisiko, Freiberuf? | Trigger: gesellschaftsgruender-rechtsformwahl | | 3 | Kapital-Knoten | < 25.000 EUR → UG; 25.000 EUR → GmbH; Sacheinlage → Differenzhaftungsprüfung (§ 9 GmbHG) | Validierung Stammkapital; Sachgründungsbericht | | 4 | Class-Shares-Knoten | Investor in 12 Monaten? → Class-Shares sofort; Nein → später oder Genehmigtes Kapital vorsehen | Trigger: SHA-Modul / Satzungs-Modul | | 5 | SHA-Modul | Vesting für Gründer? Stimmbindung? Liquidation Preference? | Trigger: gesellschaftsgruender-klauselkatalog-bilingual | | 6 | SV-Status-Knoten | GF ist Gesellschafter < 50 %? Echte Sperrminorität in Satzung? | Trigger: Statusfeststellungsverfahren § 7a SGB IV; Warnung bei SHA-only-Stimmbindung | | 7 | Notar-Knoten | DiRUG online oder physisch? Termin gebucht? Unterlagen vollständig? | Trigger: Notar-Paket-Generierung | | 8 | Behörden-Knoten | Gewerbe, Finanzamt (ELSTER), IHK, BG, TraFinG | Trigger: Fristen-Engine; automatischer Behörden-Kalender | | 9 | Compliance-Knoten | Erste-100-Tage-GF-Pflichten: § 315 HGB, § 325 HGB (erste Offenlegung), § 40 GmbHG (Gesellschafterliste), § 20 GwG (TraFinG) | Trigger: gesellschafts-compliance | | 10 | Streit-Eskalations-Knoten | Streit zwischen Gründern? Beschluss angefochten? | Trigger: gesellschaftsgruender-gesellschafterstreit-eilantraege |
Gesamtworkflow (Mermaid)
flowchart TD
Start([Mandant fragt Gruendung an]) --> Intake[Gruender-Intake-Formular]
Intake --> Q1{Anzahl Gruender?}
Q1 -->|1| Solo[Solo-Gruender-Pfad]
Q1 -->|2-3| StandardPath[Standard-Pfad]
Q1 -->|4+| ComplexPath[Komplex-Pfad mit SHA]
Solo --> Q2a{Kapital verfuegbar?}
Q2a -->|< 5.000 EUR| UG_Pfad[UG-Pfad]
Q2a -->|5.000 - 25.000 EUR| Q2b{Investor geplant?}
Q2a -->|>= 25.000 EUR| GmbH_Pfad[GmbH-Pfad]
Q2b -->|Ja| GmbH_Pfad
Q2b -->|Nein| UG_Empfehlung[UG empfohlen]
StandardPath --> Q3{Investor in 12 Monaten?}
Q3 -->|Ja| ClassShares_jetzt[Class-Shares schon bei Gruendung]
Q3 -->|Nein| ClassShares_spaeter[Class-Shares spaeter einfuehren]
Q3 -->|Unklar| GenehmigtesKapital_jetzt[Genehmigtes Kapital vorsehen]
ComplexPath --> ClassShares_jetzt
ClassShares_jetzt --> SHA_Modul[SHA-Modul triggern]
ClassShares_spaeter --> Satzung_Modul[Satzung-Modul triggern]
GenehmigtesKapital_jetzt --> Satzung_Modul
SHA_Modul --> Vesting{Vesting fuer Gruender?}
Vesting -->|Ja| VestingKlausel[Vesting-Klausel SHA]
Vesting -->|Nein| Stoppschild_Vesting[Warnung: Bad-Leaver-Risiko]
VestingKlausel --> StimmBindung[Stimmbindungs-Klausel SHA]
StimmBindung --> Notar[Notar-Vorbereitung]
Satzung_Modul --> Notar
UG_Pfad --> Notar
UG_Empfehlung --> Notar
Notar --> SV_Check{GF-Sozialversicherung?}
SV_Check -->|Solo-GF| SV_frei[SV-frei]
SV_Check -->|Mehrheits-GF| SV_frei
SV_Check -->|Minderheits-GF| SV_Sperrminoritaet{Echte Sperrminoritaet in Satzung?}
SV_Sperrminoritaet -->|Ja in Satzung| SV_frei
SV_Sperrminoritaet -->|Nur in SHA| SV_pflichtig_Warnung[WARNUNG: BSG-Linie - SHA-Stimmbindung reicht nicht]
SV_Sperrminoritaet -->|Keine| SV_pflichtig[SV-pflichtig]
SV_frei --> Statusfeststellung[Statusfeststellung Paragraf 7a SGB IV beantragen]
SV_pflichtig_Warnung --> Statusfeststellung
SV_pflichtig --> Statusfeststellung
Statusfeststellung --> HR_Anmeldung[Handelsregister-Anmeldung]
HR_Anmeldung --> Behoerden[Gewerbe Finanzamt IHK BG TraFinG]
Behoerden --> Compliance[Erste 100 Tage GF-Pflichten]
Compliance --> Ende([Operatives Geschaeft])Detail-Diagramm: Class-Shares-Modul
flowchart TD
Start([Class-Shares-Modul]) --> Q1{Anzahl Klassen?}
Q1 -->|1 nur Common| Klasse1[Standard-Satzung]
Q1 -->|2 Common + B| Klasse2[Series-A-Struktur]
Q1 -->|3+ Common