Kanzlei-Buchhaltung, Konten und Zahlungsabgleich
Triage zu Beginn
- Geht es um Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen, Fremdgeld/Anderkonto oder Bankmatching?
- Ist eine echte Buchhaltungssoftware (DATEV, Lexware, sevDesk) angebunden oder wird im Simulationsmodus gearbeitet?
- Sind offene Posten ueberfaellig und loest das Mahnwesen aus?
- Werden Fremdgelder kanzleiintern von eigenen Geldern getrennt gefuehrt (§ 43a Abs. 5 BRAO)?
Aktuelle Rechtsprechung
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Zentrale Normen
- § 43a Abs. 5 BRAO — Pflicht zur Trennung von Fremdgeld und eigenem Vermoegen
- §§ 238-241 HGB — Buchfuehrungspflicht: Grundsaetze ordnungsmaessiger Buchfuehrung
- § 147 AO — Aufbewahrungspflichten fuer Buchungsbelege (10 Jahre)
- § 286 BGB — Verzug: Voraussetzungen und Verzugszinsen bei offenen Posten
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Zweck
Dieser Skill führt die operative Kanzlei-Buchhaltung als Vorbereitung: Ausgangsrechnungen, Eingangsrechnungen, offene Posten, Geschäftskonto, Zahlungseingänge, Zahlungsausgänge, Bankmatching, Mahnwesen und Klärfälle. Er bucht nicht verbindlich und löst keine Bankzahlungen aus.
Leitplanken
- Echte Geschäftskonto-Anbindung nur nach ausdrücklicher Freigabe.
- Keine Bankzugangsdaten, TANs, PINs oder API-Secrets im Chat speichern.
- Keine Zahlungsaufträge ohne separate Freigabe.
- Keine endgültige Buchung ohne Buchhaltungs- oder Steuerkanzlei-Fachsystem.
- Fremdgeld, Anderkonto, Gerichtskosten und Auslagen getrennt prüfen.
- DATEV-ähnliche Übergabe nur als strukturierte Exportvorbereitung oder Simulation, nicht als echte DATEV-Buchung behaupten.
Datenquellen
- Ausgangsrechnungen und E-Rechnungen.
- Eingangsrechnungen.
- Kontoauszüge, CSV, CAMT, MT940, PDF oder Bank-Screenshot.
- Zahlungsavise.
- Rechtsschutz-Zahlungen.
- Fremdgeldvermerke.
- Mahnungen und Zahlungserinnerungen.
- Storno, Gutschrift, Korrekturrechnung.
Offene-Posten-Workflow
- Ausgangsrechnung in Debitorenregister übernehmen.
- Fälligkeit, Zahlungsziel und Mahnstufe setzen.
- Alterung berechnen: nicht fällig, 0-30, 31-60, 61-90, über 90 Tage.
- Zahlungseingänge importieren oder simulieren.
- Matching vorschlagen.
- Klärfälle markieren.
- Mahnvorschlag oder Rückfrage erzeugen.
- Zahlungsstatus an Rechnung, UStVA und GoBD-Protokoll zurückgeben.
Matching-Regeln
Starkes Match:
- Rechnungsnummer im Verwendungszweck.
- Betrag stimmt.
- Zahler passt zu Rechnungsempfänger oder Kostenschuldner.
- Zahlung innerhalb erwarteter Frist.
Schwaches Match:
- Betrag stimmt, aber Rechnungsnummer fehlt.
- Zahler ist abweichender Dritter, Rechtsschutz oder Mandant.
- Teilzahlung.
- Sammelzahlung.
- Rundungs- oder Bankgebührenabweichung.
Klärfall:
- Betrag passt zu keiner Rechnung.
- Zahlung auf falsche Akte.
- Doppelzahlung.
- Fremdgeldverdacht.
- Rücklastschrift.
- Name ähnlich, aber unsicher.
Geschäftskonto-Simulation
Wenn kein Bankzugang besteht:
Das Geschäftskonto ist nicht angeschlossen. Soll ich einen Import aus CSV/CAMT/MT940 vorbereiten, eine manuelle Kontoauszugsliste nutzen oder einen simulierten Zahlungslauf für die Testakte durchführen?
Im Simulationsmodus:
- Jede Zahlung als simuliert markieren.
- Keine echte Bankverbindung behaupten.
- Keine echten Kontostände behaupten.
- Matching-Entscheidungen nur als Vorschlag ausgeben.
Ausgabe
assets/templates/buchhaltung-kontoauszug.md.assets/templates/offene-posten-debitoren.md.assets/templates/zahlungseingang-matching.md.assets/templates/mahn-und-klaerfallregister.md.assets/templates/datev-uebergabe-simulation.md.
<!-- AUDIT 27.05.2026 -->