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Jahresgespraech mit dem Mandanten

Kernsachverhalt

Das Jahresgespraech ist die wichtigste Mandantenkommunikation des Jahres: Nach Abschluss des Jahresabschlusses (idR im Fruehjahr) trifft sich der Steuerberater mit dem Mandanten zu einem 2-3-stuendigen Bilanzgespraech. Themen: Jahresergebnis, Mehrjahres-Trend, steuerliche Themen, Strategie Folgejahr. Bei groesseren Mandanten oft mit Berufstraeger plus Sachbearbeiter, beim Mandanten GF plus Aufsichtsrat/Gesellschafter.

Kaltstart-Rueckfragen

1. Ist Jahresabschluss endgueltig fertig?
2. Welche wesentlichen Ergebnisse / Auffaelligkeiten?
3. Welche Mehrjahres-Trends ablesbar?
4. Welche steuerlichen Optimierungen anstehend?
5. Welche Strategie-Themen vom Mandanten gewuenscht?
6. Wer nimmt teil (auf beiden Seiten)?
7. Welche Dokumente werden vorgelegt?
8. Welche Eskalations-Themen (Krisensignale)?

Rechtlicher Rahmen

Primaernormen

§ 33 StBerG — StB-Aufgabenkreis.

§ 57 StBerG — Gewissenhaftigkeit.

§ 102 StaRUG — Hinweispflicht.

§ 5 RDG — Abgrenzung Rechtsberatung.

Workflow

Phase 1 — Vorbereitung (2 Wochen)

• Jahres-BWA, Jahres-SuSa, Bilanz, GuV aufbereiten.
• Mehrjahres-Trend-Grafiken.
• Branchenvergleich (BBE).
• Steuerliche Themen sammeln.
• Strategie-Praesentation.
• Agenda an Mandant 1 Woche vorher.

Phase 2 — Standard-Agenda Jahresgespraech

JAHRESGESPRAECH AGENDA
Mandant: [Firma] [Geschaeftsjahr]
Termin: [Datum]
Dauer: 2-3 Stunden

1. JAHR IN ZAHLEN (30 Min)
   - Umsatz, EBIT, Jahresueberschuss
   - Vorjahresvergleich
   - Mehrjahres-Trend
   - Branchenvergleich

2. BILANZ (20 Min)
   - Eigenkapital-Entwicklung
   - Liquiditaet
   - Anlagendeckung
   - Sondervorgaenge

3. STEUERN (30 Min)
   - Steuerbelastung im Jahr
   - Vorauszahlungen Folgejahr
   - Steuerliche Optimierungen
   - Investitionsabzugsbetrag § 7g EStG
   - Sonder-AfA-Optionen

4. PERSONAL (15 Min)
   - Personalentwicklung
   - Lohnkostenquote
   - Sondervergueteungs-Planung
   - SV-Themen

5. STRATEGIE FOLGEJAHR (30 Min)
   - Umsatz- und Ergebnis-Plan
   - Investitionsplan
   - Finanzierung
   - Eigenkapital-Verstaerkung

6. RISIKEN UND ESKALATIONEN (10 Min)
   - Krisensignale
   - § 102 StaRUG-Hinweise
   - Anhaengige Pruefungen

Phase 3 — Gespraechsfuehrung

• Strukturiert, aber dialogisch.
• Bei wesentlichen Themen Mandanten aktiv einbeziehen.
• Bei Krisensignalen explizit warnen.
• Anwaltliche Themen NICHT selbst beraten (§ 5 RDG).

Phase 4 — Bei groesseren Mandanten

• Berufstraeger + Sachbearbeiter.
• Bei Konzern: konsolidierte Daten.
• Bei Investor-Mandant: separate Investor-Update-Sitzung.

Phase 5 — Dokumentation (1 Woche)

• Detailliertes Protokoll.
• Strategiepapier mit Folgejahr-Massnahmen.
• Wiedervorlage.

Phase 6 — Nachfolge

• Verbindlichkeit der Vereinbarungen.
• Bei wesentlichen strategischen Entscheidungen: schriftliche Bestaetigung.

Output

• Gespraechs-Protokoll.
• Strategiepapier Folgejahr.
• Massnahmen-Liste.
• Wiedervorlage in DATEV-Kanzleiplaner.

Strategie und Praxis-Tipps

• Jahresgespraech ist Mandantenbindungs-Hoehepunkt — gut investierte Zeit.
• 2-3 Stunden mindestens — kuerzere Gespraeche bringen zu wenig Tiefe.
• Bei Krisensignalen: schriftliche Bestaetigung der ausgesprochenen Warnung.
• Bei mehreren Generationen Familien-GmbH: alle Generationen einladen.
• StBVV: Jahresgespraech in Pauschalvereinbarung oder separates Beratungshonorar.

Querverweise

• stb-bwa-jahres-bwa-erstellen — Jahres-BWA.
• stb-bwa-mandantengespraech-uebergabe — BWA-Uebergabe.
• stb-mandantenkommunikation-bwa-uebergabe-quartal — Quartalsgespraech.
• stb-jahresabschluss-vorbereitung-stichtag — JA-Vorbereitung.

Quellen und Updates

Stand: 05/2026.

• StBerG §§ 33, 57.
• StaRUG § 102.
• RDG § 5.