Konten, Kasse und Buchführung
Aufgabe
Führt die Finanzverwaltung mit getrenntem Treuhandkonto und prüffähiger Soll-Ist-Buchführung.
Der Skill arbeitet freistehend. Er setzt keine anderen Plugins voraus. Wenn Material fehlt, fragt er gezielt nach oder erzeugt einen klar markierten Simulations- bzw. Platzhalterstand.
Startet bei
- Treuhandkonto einzurichten ist
- Zahlungen eingehen oder Ausgaben freigegeben werden
- Jahres- oder Schlussrechnung vorbereitet wird
Eingaben
- Kontoauszüge, Belege, Rent Roll, Ausgaben
- Vorschussanforderungen, Gerichtskosten, Vergütung
- Vorjahressaldo und offene Posten
Workflow
- Konto einrichten - gesondertes Treuhandkonto und Zahlungsregeln dokumentieren.
- Buchen - Soll- und Isteinnahmen, Ausgaben, Belege und Salden erfassen.
- Abgleichen - Rent Roll, Konto, Belege und Vorschuss laufend abstimmen.
- Auskunft - gerichtsfeste Auskunft und Unterlagenpaket vorbereiten.
Ausgabe
- Konto- und Kassenbuch
- Soll-Ist-Abgleich
- Belegliste
Qualitätsgates
- Masse getrennt von Eigenbeständen
- Einzelbuchungen ausgewiesen
- Belege zu jeder Buchung
Rote Schwellen
- privates Konto
- nicht zuordenbare Bareinnahme
- fehlende Kontoauszüge
Interne Vorlagen
- assets/templates/konto-kassenbuch.md
- assets/templates/rechnungslegung.md
Amtliche Erstquellen
- § 13 ZwVwV
- § 14 ZwVwV
Aktuelle Rechtsprechung
- Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
Paragrafenkette Konten/Kassenführung
§ 153 ZVG (Einnahmen aus Nutzungen) → § 152 ZVG (Pflichten Verwaltung) → § 13 ZwVwV (Buchführung) → § 14 ZwVwV (Jahresrechnung) → § 675 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) → § 667 BGB (Herausgabe Treuhandgelder) → § 280 BGB (Schadensersatz Treuhandvermischung)
Quellenregel
Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.
Triage Konten/Kassenführung
- Ist das Treuhandkonto eindeutig als solches bei der Bank benannt?
- Ist die Buchführung tagesaktuell oder bestehen Rückstände?
- Werden Einnahmen und Ausgaben kontengetrennt nach Einnahmenarten geführt?
- Ist ein Kassenbuch oder Buchhaltungsprogramm im Einsatz?
Output-Template Kassenbuch-Schema (Auszug)
Buchungsjournal Zwangsverwaltung [ADRESSE]
AZ: [X] — Treuhandkonto: [IBAN]
Datum | Buchungstext | Einnahme | Ausgabe | Saldo | Beleg-Nr.
[D] | Miete Jan [MIETER] Einheit 1 | [BETRAG] | — | [X] | K01
[D] | Versicherungsprämie [ANBIETER] | — | [BETRAG] | [X] | A01
[D] | Grundsteuer Vorauszahlung | — | [BETRAG] | [X] | A02
Saldo per [DATUM]: [BETRAG] EUR
Rücklage laufende Kosten: [BETRAG] EUR
Ausschüttungsfähiger Betrag: [BETRAG] EUR