Intake Decision Tree

Kernsachverhalt

Der Gründer-Intake-Prozess ist das erste strukturierte Gespräch zwischen Mandant und Kanzlei. Zu diesem Zeitpunkt sind alle weichenstellenden Entscheidungen noch offen: Rechtsform, Kapitalstruktur, Gesellschafter-GF-Verhältnis, Investorenstruktur, Sozialversicherungsstatus. Fehlerhafte Weichenstellungen im Intake — falsche Rechtsform, fehlende Sperrminorität, nicht geplante Holding-Struktur — lassen sich später nur mit erheblichem Aufwand und steuerlichen Risiken korrigieren.

Dieser Skill stellt den grafischen Decision Tree für den Gründer-Intake-Workflow bereit: konditionale Logik als Mermaid-Diagramm, Pflichtfeld-Validierung, Trigger-Events für Skills und Dokumente, Fristen-Engine-Integration und Workflow-Engine-Hinweise für Implementierung in Bryter, Josef, Documate oder custom Node.js/React.

Kaltstart-Rückfragen

1. Mandats-Kontext: Erstmaliges Intake oder Update eines bestehenden Mandats?
2. Gründer-Profil: Anzahl der Gründer, Identitätsdaten verfügbar?
3. Kapital: Eigenkapital verfügbar? Wie hoch?
4. Investor-Roadmap: Ist externer Investor in 12–24 Monaten geplant?
5. GF-Rolle: Soll ein Gründer Geschäftsführer werden? Anteilshöhe?
6. Vorhandene Dokumente: Liegt bereits ein Term Sheet, NDA oder LOI vor?
7. Workflow-Engine: In welcher Plattform soll der Decision Tree implementiert werden (Bryter, Josef, Documate, Custom)?
8. Output-Format: DOCX, PDF, XLSX, iCal/ICS oder JSON?

Rechtlicher Rahmen

Normtexte und Kernnormen

§ 7a SGB IV — Statusfeststellungsverfahren

Die Einzugsstelle hat auf Antrag des Arbeitgebers oder der Arbeitnehmerin oder des Arbeitnehmers eine Entscheidung zu treffen, ob eine Beschäftigung vorliegt.

Das Statusfeststellungsverfahren bei der DRV Bund (Clearingstelle) ist das primäre Instrument zur verbindlichen Klärung des SV-Status eines Gesellschafter-GF. Es soll nach der BSG-Rechtsprechung frühzeitig — spätestens mit Aufnahme der GF-Tätigkeit — eingeleitet werden. Eine rückwirkende Beitragspflicht kann bis zu 4 Jahre zurückreichen (§ 25 SGB IV, Regelverjährung) oder bei vorsätzlicher Nichtanmeldung bis zu 30 Jahre (§ 25 Abs. 1 S. 2 SGB IV).

§ 20 GwG — Transparenzregister (TraFinG)

Vereinigungen sind verpflichtet, die wirtschaftlich Berechtigten zu ermitteln, aktuell zu halten und an das Transparenzregister zu melden.

Frist: unverzüglich nach Eintragung der Gesellschaft im Handelsregister und unverzüglich bei jeder Änderung der Beteiligungsverhältnisse (2 Wochen). Bußgeld bei Verstoss: bis 1.000.000 EUR (§ 56 GwG).

§ 192 SGB VII — Berufsgenossenschaft

Bei Aufnahme der unternehmerischen Tätigkeit muss die Anmeldung bei der zuständigen Berufsgenossenschaft innerhalb von 1 Woche erfolgen.

§ 138 AO — Steuerliche Anzeigepflicht

Steuerpflichtige, die eine gewerbliche oder berufliche Tätigkeit aufnehmen, haben dies dem Finanzamt mitzuteilen (ELSTER-Fragebogen).

§ 1365 BGB — Verfügungsbeschränkung bei Güterstand

Wenn der Gründer im gesetzlichen Güterstand (Zugewinngemeinschaft) lebt, bedarf die Verfügung über das gesamte Vermögen der Zustimmung des Ehegatten. Bei Einbringung des gesamten Vermögens in eine Gesellschaft: Prüfung des § 1365 BGB.

§§ 1643, 1822 BGB — Genehmigung des Familiengerichts bei Minderjährigen

Bei Beteiligung minderjähriger Gesellschafter: Familiengericht muss der Eingehung der gesellschaftsrechtlichen Verbindlichkeiten zustimmen.

Leitentscheidungen

Prüfschema: Intake-Knotenpunkte

Gesamtworkflow (Mermaid)

flowchart TD
    Start([Mandant fragt Gruendung an]) --> Intake[Gruender-Intake-Formular]

    Intake --> Q1{Anzahl Gruender?}
    Q1 -->|1| Solo[Solo-Gruender-Pfad]
    Q1 -->|2-3| StandardPath[Standard-Pfad]
    Q1 -->|4+| ComplexPath[Komplex-Pfad mit SHA]

    Solo --> Q2a{Kapital verfuegbar?}
    Q2a -->|< 5.000 EUR| UG_Pfad[UG-Pfad]
    Q2a -->|5.000 - 25.000 EUR| Q2b{Investor geplant?}
    Q2a -->|>= 25.000 EUR| GmbH_Pfad[GmbH-Pfad]

    Q2b -->|Ja| GmbH_Pfad
    Q2b -->|Nein| UG_Empfehlung[UG empfohlen]

    StandardPath --> Q3{Investor in 12 Monaten?}
    Q3 -->|Ja| ClassShares_jetzt[Class-Shares schon bei Gruendung]
    Q3 -->|Nein| ClassShares_spaeter[Class-Shares spaeter einfuehren]
    Q3 -->|Unklar| GenehmigtesKapital_jetzt[Genehmigtes Kapital vorsehen]

    ComplexPath --> ClassShares_jetzt

    ClassShares_jetzt --> SHA_Modul[SHA-Modul triggern]
    ClassShares_spaeter --> Satzung_Modul[Satzung-Modul triggern]
    GenehmigtesKapital_jetzt --> Satzung_Modul

    SHA_Modul --> Vesting{Vesting fuer Gruender?}
    Vesting -->|Ja| VestingKlausel[Vesting-Klausel SHA]
    Vesting -->|Nein| Stoppschild_Vesting[Warnung: Bad-Leaver-Risiko]

    VestingKlausel --> StimmBindung[Stimmbindungs-Klausel SHA]
    StimmBindung --> Notar[Notar-Vorbereitung]
    Satzung_Modul --> Notar
    UG_Pfad --> Notar
    UG_Empfehlung --> Notar

    Notar --> SV_Check{GF-Sozialversicherung?}
    SV_Check -->|Solo-GF| SV_frei[SV-frei]
    SV_Check -->|Mehrheits-GF| SV_frei
    SV_Check -->|Minderheits-GF| SV_Sperrminoritaet{Echte Sperrminoritaet in Satzung?}

    SV_Sperrminoritaet -->|Ja in Satzung| SV_frei
    SV_Sperrminoritaet -->|Nur in SHA| SV_pflichtig_Warnung[WARNUNG: BSG-Linie - SHA-Stimmbindung reicht nicht]
    SV_Sperrminoritaet -->|Keine| SV_pflichtig[SV-pflichtig]

    SV_frei --> Statusfeststellung[Statusfeststellung Paragraf 7a SGB IV beantragen]
    SV_pflichtig_Warnung --> Statusfeststellung
    SV_pflichtig --> Statusfeststellung

    Statusfeststellung --> HR_Anmeldung[Handelsregister-Anmeldung]
    HR_Anmeldung --> Behoerden[Gewerbe Finanzamt IHK BG TraFinG]
    Behoerden --> Compliance[Erste 100 Tage GF-Pflichten]
    Compliance --> Ende([Operatives Geschaeft])

Detail-Diagramm: Class-Shares-Modul

flowchart TD
    Start([Class-Shares-Modul]) --> Q1{Anzahl Klassen?}
    Q1 -->|1 nur Common| Klasse1[Standard-Satzung]
    Q1 -->|2 Common + B| Klasse2[Series-A-Struktur]
    Q1 -->|3+ Common